Chaque année, le 1er septembre sonne l’heure de la mise à jour du taux de prélèvement à la source en France. Si cette opération est automatique, saviez-vous que vous avez également la possibilité de personnaliser ce taux en cas de variations significatives de vos revenus en 2023 ? De plus, vous pouvez choisir entre trois options distinctes : le maintien du taux personnalisé, le passage au taux individualisé ou encore l’adoption du taux neutre pour garantir la confidentialité de vos revenus. Découvrons plus en détail ces options et les étapes nécessaires pour effectuer ces changements.
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1. Taux Personnalisé : L’Option par Défaut
Le taux personnalisé est le taux par défaut appliqué à vos revenus. Jusqu’à présent en 2023, il a été calculé sur la base de vos revenus de 2021 que vous avez déclarés au printemps 2022. Suite à votre déclaration de revenus pour l’année 2022, la Direction générale des Finances publiques (DGFiP) mettra automatiquement à jour votre taux personnalisé. Ce taux personnalisé s’appliquera à l’ensemble de vos revenus tels que salaire, retraite, allocations, et ce à partir de septembre 2023.
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Cette option concerne tous les membres de votre foyer, qu’il s’agisse d’une personne seule, d’un couple ou d’une famille avec un enfant majeur salarié rattaché au foyer. Le taux personnalisé correspond en principe à une approximation de votre taux moyen d’imposition. Il convient de noter que les crédits et réductions d’impôt ne sont pas intégrés dans ce calcul, c’est pourquoi la DGFiP effectue une avance mi-janvier sur ces avantages fiscaux.
2. Taux Individualisé : Adapter l’Impôt au Sein du Couple
Contrairement au taux personnalisé, le taux individualisé doit être expressément demandé. Bien que le gouvernement prévoie de généraliser l’individualisation du taux d’ici 2025, actuellement, plus de 500 000 foyers optent pour cette option chaque année. Moins de 300 000 foyers décident de revenir au taux personnalisé après avoir choisi l’individualisation.
Cette option s’adresse aux couples et aux ménages soumis à une imposition commune. Par défaut, le taux personnalisé est appliqué, mais vous pouvez réclamer l’individualisation via le site impots.gouv.fr. Le calcul du taux individualisé est complexe et est effectué par la DGFiP. En simplifiant, il s’agit d’un taux qui serait appliqué à chaque membre du couple s’ils étaient célibataires. Cependant, ce calcul prend en compte le quotient familial, ce qui signifie que les deux membres du couple paieront généralement moins ensemble qu’individuellement s’ils déclaraient leurs revenus comme célibataires.
3. Taux Neutre : Préserver la Confidentialité
Le taux neutre, également appelé taux non personnalisé, a été introduit pour permettre aux salariés de préserver la confidentialité de leur niveau d’imposition vis-à-vis de leur employeur. Environ 35 000 foyers adoptent cette option pour ne pas révéler leur taux personnalisé à leur employeur. Ce taux est recalculé annuellement en fonction de votre salaire et n’est pas lié à votre situation familiale.
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Peu importe l’option choisie, il est important de comprendre que le montant d’impôt réel sera calculé en fonction de votre déclaration de revenus annuelle. Votre avis d’impôt 2023 tiendra compte des prélèvements effectués en 2022, et une régularisation aura lieu en 2024 en fonction de vos revenus déclarés cette année-là.
Changer Votre Taux : Étapes à Suivre
Pour ajuster votre taux d’imposition à la source en fonction de vos revenus évolutifs de 2023, suivez ces étapes :
- Connectez-vous à votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr.
- Accédez à la section “Gérer mon prélèvement à la source”.
- Choisissez l’option “Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus”.
- Estimez vos revenus pour l’année 2023 en fonction de votre situation financière actuelle. Si vos revenus sont réguliers, vous pouvez multiplier un mois par 12.
- Effectuez la demande de changement en suivant les instructions fournies par le site.
En conclusion, le prélèvement à la source en France offre une flexibilité intéressante pour adapter votre taux d’imposition en fonction de vos besoins et de vos évolutions financières. N’hésitez pas à explorer ces options et à prendre les mesures nécessaires pour optimiser vos paiements d’impôts tout en tenant compte de vos préférences et de votre situation personnelle.
